Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au încheiat un control la un individ din județul Iași care, în perioada 2019–2024, a prestat servicii funerare pentru diverse persoane fără a respecta obligațiile legale de înregistrare ca operator economic.
Sumele încasate pentru aceste lucrări au fost virate în conturile sale bancare personale și nu au fost declarate, evidențiate sau impozitate conform legii. Pentru a evita eventuale controale și pentru a ascunde activitatea comercială, persoana în cauză a utilizat un sistem de alimentare a conturilor de tip „Top-Up” prin platforma Revolut, în lei și euro.
„Acest mod de operare reflectă o activitate constantă și organizată, nu una întâmplătoare. În urma verificărilor, inspectorii DGAF au constatat un prejudiciu adus bugetului de stat în valoare de peste 1,3 milioane de lei, reprezentând impozite și contribuții sociale neplătite”, se arată într-un comunicat al instituției.
Acțiunea face parte dintr-o serie mai amplă de controale inițiate de ANAF în sectorul serviciilor funerare, după identificarea unor riscuri fiscale ridicate pe baza analizelor interne și a informațiilor din surse externe.
Morții o iau la vale în Vaslui. Veșnicia durează doar până la o inundație mai țeapănă
Termenul „Top‑Up” în Revolut se referă la acțiunea de a încărca sold în contul tău Revolut cu card bancar sau prin transfer pentru a-l folosi pentru plăți, schimb valutar, retrageri etc. Este un mecanism prin care poți seta Revolut să adauge automat bani când soldul scade sub o limită stabilită și funcționează doar în moneda contului și doar cu carduri de debit (nu cu cele de credit).
Frauda cu „top-up” în aplicații ca Revolut presupune folosirea alimentărilor repetate ale contului (de tip top-up) pentru a masca venituri obținute din activități comerciale nedeclarate. Este ca și cum ai transfera bani de la o bancă clasică într-un portofel digital.
Cum funcționează mecanismul. O persoană fizică desfășoară o activitate economică, primește banii în contul Revolut de la clienți (fie cash și apoi alimentează contul, fie direct prin transfer). Fiecare încasare apare în Revolut sub forma unui top-up (alimentare a contului propriu).
Clientul plătește (numerar sau prin transfer) pentru un serviciu. Persoana încarcă banii în Revolut (sau primește direct banii în contul Revolut), nu emite facturi, nu declară veniturile și nu plătește taxe sau contribuții. Aceste încasări apar ca „top-up”, adică nu ca venit din activitate economică, ci ca alimentare personală.
Revolut nu clasifică acești bani automat drept venituri comerciale, mai ales dacă nu e un cont de business. Alimentările prin top-up sunt tratate ca fonduri proprii, nu venituri din activitate economică. De ce e ilegal? Conform Codului fiscal român, orice activitate economică repetitivă, organizată și cu scop de profit trebuie înregistrată fiscal.
Folosirea top-up-urilor ca „acoperire” pentru venituri nedeclarate e o formă de evaziune fiscală. Cum află autoritățile? ANAF și DGAF pot analiza rulajul conturilor (inclusiv Revolut, prin colaborări cu instituții din UE). Indicatorii de risc fiscal (creșteri inexplicabile ale sumelor, tranzacții frecvente etc.) declanșează controalele. Persoanele fizice cu rulaje mari, fără forme legale de activitate, intră în vizor.
Exemple frecvente de fraude similare sunt: profesori de meditații care primesc plăți în Revolut fără să declare nimic, vânzători de produse pe internet care încasează bani direct prin Revolut, frizerii, instalatorii sau meșterii care lucrează „la negru”, dar acceptă plata prin top-up.